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稅延養老險或為上市險企 帶來4%-6%的新增保費

時間:2018年05月23日 來源:中國保險報網 關注次數:0【字體:

近期,銀保監局發布稅延養老保險指引,規定“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”四大原則、劃分收益確定型(A類)、收益保底型(B類)、收益浮動型(C類)3大產品。產品設計上增強風險保障(增加全殘保障、加強身故保障)、提高年金產品死差異;同時發揮長期資金管理優勢,利差以外掙得管理費。

方正證券分析師左欣然認為,稅前列支限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定;領取年金時75%部分按10%稅率繳納稅收。稅延養老保險對投保人來說,案例測試可享受0.7%-2%的稅收優惠,并最終享受4.3%-5.3%的包括年金返還的總年化收益率。對上市險企來說,案例測試中在2019年或為上市險企帶來4%-6%的新增保費、2%-4%的新業務價值增量。

具體來看,稅延政策帶來的保費增長來源于交稅人群的稅收敏感性。通過投保人利益測算可知,若納稅人年滿30歲交費期30年,則通過投保稅延養老保險,可享受0.7%-2%的稅收優惠,并最終享受4.3%-5.3%的包括年金返還的總年化收益率。而保險產品“保本保收益”的特性放大了稅延年金險的吸引力,尤其對于高凈值人群5.3%的穩定回報更具吸引力。

此外,除個人以外,個體工商戶也可投保稅延養老保險,所繳保費在計算應納稅所得額時提前扣除,將按當年應稅收入6%和12000元孰低法確定。與個人投保人計算原理相同,個體工商戶單年最多可享受4200元稅收優惠。“我們測算可知,當年度應納稅所得額(全年收入總額-成本、費用及損失)大于7.5萬元時,參保稅延養老保險總收益率將高于4.5%。”左欣然提到。

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